調(diào)查認(rèn)為，中國(guó)企業(yè)要面對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)：一是宏觀經(jīng)濟(jì)，二是競(jìng)爭(zhēng)，三是信用風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)濟(jì)下行的壓力，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來了更大的不確定性，稍一不慎，企業(yè)就可能在頃刻之間蒙受重大損失。有人提出做企業(yè)的人要培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)商，就是判斷風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率有多少，有這個(gè)能力，就不會(huì)過度地去做風(fēng)險(xiǎn)防范，也不會(huì)疏忽潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

8月11日，蘇錫嘉教授在中歐深圳校區(qū)做了主題演講，探討企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中的生存與發(fā)展之道。我們編輯了演講干貨，并分享出來。

蘇錫嘉

中歐會(huì)計(jì)學(xué)教授

EMBA課程學(xué)術(shù)副主任

冒險(xiǎn)和避險(xiǎn)的基因埋在每個(gè)人的血液中

2007年，英國(guó)BP公司的新老總上任，建立了嚴(yán)格的制度，在他的管理之下，整個(gè)公司的任何人端一杯熱茶，沒有蓋子都不能走路，走一步路就被開除，任何人上班時(shí)都不能發(fā)短信。就這樣嚴(yán)厲，三年后在墨西哥灣依然發(fā)生了大爆炸。風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中究竟大到什么程度，為什么我們做了這一切都擋不住災(zāi)難？

通常人面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候都是落袋為安，但人們面對(duì)損失的時(shí)候卻希望可以冒險(xiǎn)，希望挽回。很多時(shí)候，這就是災(zāi)難發(fā)生的原因。這是美國(guó)的兩個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家最早提出的理念，后來他們?cè)诖嘶A(chǔ)上開發(fā)了若干理念獲得了諾貝爾獎(jiǎng)，最重要的是告訴我們，冒險(xiǎn)和避險(xiǎn)的基因埋在我們每個(gè)人的血液中。

今天的中國(guó)經(jīng)濟(jì)，我想說的一句話就是日子真不好過。舉兩個(gè)例子：

1．鐵路的貨運(yùn)幾十年來第一次說用到多少車皮可以給你打折；

2．電網(wǎng)現(xiàn)在說企業(yè)用電用到多少量，也給你打折。

經(jīng)濟(jì)下行的壓力之下，很多人出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)危機(jī)。在中國(guó)的環(huán)境下，經(jīng)營(yíng)企業(yè)本身就會(huì)碰到一系列的問題：

1．所能得到的法治上的保護(hù)不健全，一些法律我們是有，但違法成本太低，造成不守法的現(xiàn)象很普遍；

2．我們是監(jiān)管型的市場(chǎng)，所以很多時(shí)候不是市場(chǎng)力量博弈的結(jié)果，而是監(jiān)管的結(jié)果。監(jiān)管和市場(chǎng)力量的差別是，市場(chǎng)博弈可以判斷預(yù)期，監(jiān)管是人為的概念，很難預(yù)期，證監(jiān)會(huì)換一個(gè)主席結(jié)果就不一樣；

3．我們的信用環(huán)境很惡劣，人和人間的信任降到了空前低點(diǎn)，這很可怕。缺乏信任，做企業(yè)的結(jié)果就是交易成本大幅上升，交易效果大幅降低，這是不可避免的；

4．我們的調(diào)整干預(yù)，在這次股市救市中就可以看到，各種各樣的招數(shù)說來就來，說走就走。

現(xiàn)在很多的企業(yè)遇到了困難，最容易出現(xiàn)的是兩種情況：

1．急于擺脫困境，在各種各樣的措施中，典型的就是高息融資，溫州地下錢莊就是在這種情況下產(chǎn)生的，開始只想有一兩天過渡，最后越陷越深，把一大批企業(yè)拖下去，這些企業(yè)的初衷很簡(jiǎn)單，就是想活命；

2．在危機(jī)下，以為行業(yè)中的機(jī)會(huì)來了，要借機(jī)擴(kuò)張，房地產(chǎn)行業(yè)中很多都是做這樣的事情。

像這樣的想躲避危機(jī)或者想借此機(jī)會(huì)擴(kuò)張的，都更容易加劇危機(jī)。

把風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受和管理的水平

哈佛所做的風(fēng)險(xiǎn)分類，實(shí)際上是分三類：

1．可預(yù)防的風(fēng)險(xiǎn)；

2．本來沒有這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，我們自己改變經(jīng)營(yíng)策略，自己找來的風(fēng)險(xiǎn)；

3．沒有辦法控制的，比如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等。

下面的討論主要是關(guān)注在第一種，即怎么用企業(yè)的制度管理，讓我們更安全。

在這里我想讓大家明白一個(gè)簡(jiǎn)單的道理，所有錯(cuò)的事情都是人做的，所有的異象也都是人做出來的，人是最復(fù)雜的。所有偉大的企業(yè)就偉大在領(lǐng)導(dǎo)者和他的員工，所有的事故也是因?yàn)楣芾碚吆蛦T工，人的管理很復(fù)雜。

人受到利益的驅(qū)使，受到誘惑，這是所有災(zāi)難的源頭。要避免這些，就必須要建立好的控制制度，一個(gè)好的控制制度所隱含的意思就是每個(gè)人都會(huì)犯錯(cuò)，我建一個(gè)控制制度，讓另一個(gè)人在你做事情的時(shí)候，給你一定的約束、監(jiān)督、制約，這個(gè)時(shí)候你再犯錯(cuò)的概率就會(huì)低很多。

我們的這個(gè)理念其實(shí)有一個(gè)非常大的問題，換句話說，我們這套制度是建立在一個(gè)假設(shè)之上，就是做事情的人和監(jiān)督他的人不會(huì)串通，串通是所有控制的大弊。換句話說，內(nèi)部控制不是萬能的，好的制度也不能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)。

做企業(yè)本身就是冒險(xiǎn)，成功的企業(yè)家都是善于冒險(xiǎn)，敢于冒險(xiǎn)的，不冒險(xiǎn)的人不要做企業(yè)。但冒險(xiǎn)跟風(fēng)險(xiǎn)不一樣，我一直說做企業(yè)可以犯錯(cuò)，但有些錯(cuò)誤不能犯：

1．沒有技術(shù)含量的低水平錯(cuò)誤不能犯，犯了別人會(huì)看不起你，比如在雷曼兄弟公司破產(chǎn)的消息公布之后，德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行還打了10億美元過去，這種愚蠢的錯(cuò)誤使人一輩子都爬不起來；

2．已經(jīng)犯過的錯(cuò)不能犯，做企業(yè)的人一定要有學(xué)習(xí)能力，所有犯過的錯(cuò)都要成為你的資產(chǎn)，而不能成為你的負(fù)債，犯錯(cuò)要成為你不犯錯(cuò)的根本原因，同樣的錯(cuò)誤重復(fù)犯的企業(yè)一定沒有希望；

3．不能犯顛覆性的錯(cuò)誤，換句話說這種錯(cuò)誤、這種冒險(xiǎn)，各位想都別想。

人的本能是避險(xiǎn)的，但做了企業(yè)之后心態(tài)會(huì)發(fā)生改變，經(jīng)常想的是我要冒這個(gè)險(xiǎn)，如果成功了我們的企業(yè)會(huì)向前邁多大的一步。我們講風(fēng)險(xiǎn)，不是要避免風(fēng)險(xiǎn)，而是要把風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受和管理的水平。

人經(jīng)不起誘惑，別用機(jī)會(huì)去考驗(yàn)員工

人為什么會(huì)犯錯(cuò)，學(xué)術(shù)圈子研究了有三個(gè)條件：

1．動(dòng)機(jī)或者壓力，就是缺錢，比如老爸老媽辛苦了一輩子，現(xiàn)在年齡大了身體不好進(jìn)醫(yī)院，我一定要他們得到最好的醫(yī)療照顧；或者兒子女兒到了英美、歐洲的著名大學(xué)，這真是耀祖榮宗，但也真是貴；或者是辦公室的幾個(gè)人不知道怎么搞的，一個(gè)換奔馳，一個(gè)換寶馬，就我還開著比亞迪，總覺得自己需要錢；

2．借口，比如我們這個(gè)公司的每個(gè)人都撈好處，就我一個(gè)人沒撈過，我實(shí)在不容易；或者我真的不想撈，只是借用一點(diǎn)錢，等發(fā)達(dá)了會(huì)還；又或者說我這兒是日資企業(yè)，中國(guó)人撈一點(diǎn)日本人的，還不是天經(jīng)地義嗎？這樣一來撈錢沒有任何的心理負(fù)擔(dān)；

3．機(jī)會(huì)，換句話說，他把公司的道道坎坎摸得滾瓜爛熟，知道哪里有障礙，哪里有通路。

現(xiàn)在問一下大家，站在企業(yè)的角度看這三個(gè)條件，我們可以改變的有幾個(gè)？只有機(jī)會(huì)。換句話說，好的企業(yè)絕對(duì)不是控制出來的，控制不出好的企業(yè)，更控制不出偉大的企業(yè)。怎么能出偉大的企業(yè)，就是找到你能夠信任的人，放手讓他去干，但在干的時(shí)候做好兩件事：

1．讓他承擔(dān)后果，讓一個(gè)人全部承擔(dān)后果會(huì)對(duì)他的行為帶來很大的改變；

2．堵塞所有的漏洞，人是經(jīng)不起誘惑的，做企業(yè)永遠(yuǎn)不要用機(jī)會(huì)去考驗(yàn)別人

大量的研究證明，很多的企業(yè)出問題，最后對(duì)照一下，其實(shí)就是三個(gè)條件在某種情況下正好同時(shí)具備，其中的人在最后都會(huì)想盡辦法來犯錯(cuò)。

人犯錯(cuò)，美國(guó)一個(gè)注冊(cè)律師協(xié)會(huì)說舞弊大概有三類：第一類是腐敗、利益沖突等，第二類是挪用資產(chǎn)，第三類是舞弊報(bào)表?，F(xiàn)在問大家，這三類行為中，你們覺得哪一類對(duì)企業(yè)的危害最大？是舞弊報(bào)表。大致而言，舞弊報(bào)表帶來的危害遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他，因?yàn)槊绹?guó)股市沒有漲停板跌停板，一個(gè)舞弊行為使股價(jià)跌80%是非常正常的事，所以舞弊給企業(yè)帶來的影響非常大。

男性和女性哪個(gè)更容易舞弊？男性的概率是53%，女性是47%，差不多。但舞弊的后果是，男性要么不干，要么干一票大的，女性是小打小鬧。舞弊的概率差不多，但結(jié)果很不同。

最安全的是什么年齡段？60歲以上，德高望重，最危險(xiǎn)的是40歲左右。再看一下犯錯(cuò)帶來的后果，老人要么不干，一干就是一大票，年輕人再怎么折騰都折騰不到哪里去。這是因?yàn)槔先宋桓邫?quán)重，且接近退休，這個(gè)時(shí)候要舞弊話，估計(jì)是謀劃許久，決心很大。

再看一下教育水平，教育水平越高，舞弊的可能性越低，但教育越好的人，舞弊后造成的后果也越嚴(yán)重，這和掌握的權(quán)力以及對(duì)資源的控制有關(guān)。

防范舞弊的做法

發(fā)現(xiàn)舞弊的途徑，列第一位的是舉報(bào)，接著是內(nèi)部審計(jì)、偶然發(fā)現(xiàn)、內(nèi)控、外部審計(jì)和警察找來。舉報(bào)對(duì)一個(gè)企業(yè)的安全來講非常重要，其中最為重要的是員工舉報(bào)，接著是客戶舉報(bào)、供應(yīng)商舉報(bào)。舉報(bào)這件事情讓人為難，沒有一個(gè)企業(yè)主想在自己的公司中造成舉報(bào)來、舉報(bào)去的恐慌，這樣大家都不舒服。

但真的有人舉報(bào)了，誰也不敢輕易放過這個(gè)信息，因?yàn)檫@是事關(guān)企業(yè)安全的重要事情。所以一旦出現(xiàn)舉報(bào)，很多企業(yè)都很為難，尤其是匿名舉報(bào)，如果每一件都查，你會(huì)發(fā)現(xiàn)那是疲于奔命。

現(xiàn)在很多的公司都會(huì)建立舉報(bào)熱線，但接到的舉報(bào)電話都少之又少，因?yàn)楹芏嗳擞X得要打這通電話，必須得有充分的證據(jù)。還有一些公司是主動(dòng)出擊，找中層以上的管理人員做問卷調(diào)查，詢問公司中有沒有值得高層關(guān)注的事情。這樣去問，有的時(shí)候中層會(huì)告訴你，他覺得某個(gè)地方可以加強(qiáng)。但讓他打舉報(bào)電話，他又覺得不到那個(gè)程度。所以怎樣讓大家把疑慮表達(dá)出來，這是現(xiàn)在的公司經(jīng)常要考慮的事。

然后是雇員的道德培訓(xùn)，告訴雇員公德的底線在哪兒，什么樣的事不能碰。比如很多公司講回扣，會(huì)對(duì)員工講清楚，一分錢的回扣都不能有，有了立馬開除。國(guó)外某個(gè)集團(tuán)，他們反復(fù)告訴員工，跟任何的中國(guó)客戶吃飯，送禮不得超過278元，因?yàn)樗麄儾恢缽哪膬旱弥帐?/span>278元以上就算受賄。

這種規(guī)定會(huì)否影響生意？他們說開始會(huì)影響，但后來反而不影響，因?yàn)榇蠹叶贾栏麄冏錾鈸撇坏藉X，是安全的。任何一個(gè)人，如果是不體面的錢，他也不想拿。

在中國(guó)的體制下，要打異地的經(jīng)濟(jì)官司，一般結(jié)果都不理想，即使打下來了，過程中也有很大的難度，所以很多公司遇到員工舞弊，為要不要打異地官司而為難。但現(xiàn)在這些公司意識(shí)到必須要打這樣的官司，讓大家看到公司絕不輕饒任何一個(gè)犯錯(cuò)的人。打這樣的官司以我的經(jīng)驗(yàn)來看，一定要小心兩件事：

1．法庭上可以出示的證據(jù)不好拿，有的人愿意舉報(bào)，但要他在法庭上作證卻很困難；

2．打這樣的官司，十有八九會(huì)傷害到你和供應(yīng)商以及客戶之間的關(guān)系，供應(yīng)商大多會(huì)牽涉在內(nèi)，造成復(fù)雜的后果，打這種官司的時(shí)候，你必須要想清楚。

最后是制定舞弊防范政策，還是那句話，告訴大家什么事可以做，并且你做的事情會(huì)有人查你，這樣帶來的威懾效果完全不一樣。檢查雇員的背景也很重要，我們查出來的舞弊事件中，事后你從當(dāng)事人的履歷中都可以看到問題，比如大公司的副總到小公司做銷售經(jīng)理，履歷中前后的邏輯有不一致，要千萬留意。

調(diào)查認(rèn)為，中國(guó)企業(yè)要面對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)：一是宏觀經(jīng)濟(jì)，二是競(jìng)爭(zhēng)，三是信用風(fēng)險(xiǎn)。在今天的中國(guó)社會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)是共性的。有人提出做企業(yè)的人要培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)商，就是判斷風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率有多少，有這個(gè)能力，就不會(huì)過度地去做風(fēng)險(xiǎn)防范，也不會(huì)疏忽潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

所以風(fēng)險(xiǎn)商是判斷新風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)概率的能力，是一種認(rèn)知能力。而風(fēng)險(xiǎn)偏好是一種精神狀態(tài)，即我是否喜歡冒險(xiǎn)，冒險(xiǎn)的時(shí)候所帶來的愉悅感有多少。低估風(fēng)險(xiǎn)或高估風(fēng)險(xiǎn)都有成本，相對(duì)而言低估風(fēng)險(xiǎn)所帶來的傷害更大一點(diǎn)，最危險(xiǎn)的是喜歡冒險(xiǎn)，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷很不準(zhǔn)確。